*部分  企業現金管理存在的問題：

1、資金運動不透明，違規操作多：集團資金分散存放在不同銀行，每個分子公司至少有2個以上銀行賬戶，使集團資金極度分散，閑散資金可能被違法存放，使資金出現利用率不高。

2、監管力度和時效性不足：集團企業的決策者無法實時收集資金信息，不能及時掌握集團整體資金狀況，造成決策延誤，資金調動不利，控制失效。

3、資金短缺與閑置并存：各分子公司收款為季初，賬戶有2個月的收入余額，由于信息不透明，集團公司急用資金時，不能隨時快速調動資金，還得向外高息融資解決，加大了集團資金成本和財務費用的支出。

4、資金預算困難：由于沒有科學的工具和方法，導致有時預算管理資金無法安排，形成的資金擠兌，

5、信息不對稱：總公司對分子公司的管理或多或少地存在管理者無法*真實地掌握經營數據的問題，使決策信息數據的收集出現高成本和信任風險。

第二部分  實施初步模式

針對企業出現的以上種種現金管理問題，為使企業現金達到集中管控，統一調配，加速資金周轉，降低資金成本，強化監督，風險防范。我們與西安銀行股份有限公司簽訂了現金管理服務協議，使用西安銀行現金管理平臺軟件提升集團公司現金管理水平。  

西安銀行現金管理平臺的產品共設計六個模塊，結合我單位實際情況，適用我單位的有：賬戶管理；收付款管理；流動性管理；查詢管理。

一、賬戶管理：根據集團資金管理要求，通過對賬戶數量和賬戶類型的梳理，幫助其構成科學、合理的賬戶體系，明確賬戶屬性和作用，確立賬戶間的關系，實現賬戶信息流和資金流的同步傳遞，滿足集團對其成員單位賬戶來源，使用以及余額的有效監控，為管理決策提供*、準確的信息支持。

賬戶體系設置，集團總賬戶可以看到各成員單位總賬戶，并能瀏覽到各分子公司總余額往來流水，可以查詢其各個賬戶銀行余額，形成集團銀行賬戶虛擬資金池。                

賬戶額度規定：1、對集團總公司賬戶單筆流出限額為200萬元；2、對分子公司每個銀行單筆流出限額為50萬元。

賬戶權限設置：對授權賬戶管理設置。

管理者權限：1、集團公司*；2、成員單位*；3、成員單位出納。

二、收付款管理：

收款管理：市場各商戶用銀行卡或個人網銀交款，刷卡實現收入的歸集。

付款管理分為：代發工資、支付合同款、批量轉賬。

1、代發工資：利用現金管理平臺可辦理發放工資，不用去銀行，出納人直接用TXT文本傳輸信息網上轉賬即能完成。

2、支付合同款，各單位與自來水公司、供電局簽定的用水、用電合同，直接委托銀行簽三方協議可直接支付。

3、批量轉賬，企業支付的各項勞動保險、購物等均可以通過支付平臺完成交易。

三、流動性管理：根據現金管理平臺提供的資金信息，按照集團資金管理需求，有效實現賬戶資金集中統一管理，統籌安排各成員單位資金流動速度， 設定內部資金有償使用合理計價，協調各成員單位資金使用費用及利息收入的分配，提高集團資金利用效率，降低財務費用。

將參與賬戶的資金集中管理，在不發生實際資金轉移的情況下集中管理資金額度，通過將集團及成員單位的多個賬戶資金信息實時匯總構成“虛擬資金池”，完成對成員單位指定銀行賬戶的利息合計，以達到降低集團資金成本，提升集團資金流動速度，獲得集團資金存貸利率的優勢，促進集團實現子賬戶的內部計價計算的服務方便。 資金信息虛擬匯總，整體核算資金利息。

四、賬戶查詢管理：為企業提供各類交易明細，賬戶余額，賬戶關系等查詢功能，并提供明細導出功能，輔助企業日常財務管理。分為賬戶查詢管理，歸集查詢管理，用戶查詢管理。

總公司*能查詢各成員單位賬戶及各明細賬戶余額、歷史交易等；成員單位財務科長查詢本單位所有賬戶情況；各成員單位出納查詢指定范圍賬戶。對各成員單位重大收支變化，及時發現，及時掌控，及時糾正或阻止，有利于避免違紀支出發生。

1、賬戶查詢管理：賬戶余額查詢、賬戶歷史查詢。

2、歸集查詢管理：分為賬戶關系設置查詢，歸集賬戶資金查詢，歸集賬戶余額查詢，虛擬資金池余額查詢。

3、用戶查詢管理：分為用戶角色、權限查詢、操作員流水查詢。

第三部分  企業資金管理平臺的實施情況

基于我們與西安銀行未來支行多年來的業務合作關系，2014年西安銀行未來支行為我們免去7萬元的安裝培訓費用。八月份，在公司小會議室，財務總監侯曉云、財務副處長陳媛媛組織帶領各分公司財務科長參加西安銀行未來支行為我們舉辦的業務培訓班，針對我們企業的實際情況，制定切實可行的操作方案，通過近一個月研討磋商，海納現金管理平臺框架基本搭建成功。

在西安銀行*的指導下，我公司現金管理平臺投入使用，全體財務人員認真學習，很快基本掌握了現金管理平臺的具體操作方法。從2014年7月-10月使用后，各單位出納人員減少了乘車外出去銀行辦理業務的次數，需要辦理轉賬、發工資均可以使用該平臺辦理，節約了時間，降低了費用，提高了工作效率。特別是方便了集團財務管理，方便了*對收入的歸集、支出的監督。

如在檢查中，公司發現有些單位沒有把租金收入存入指定賬戶，立即指出整改，10月份在公司急需資金時，通過平臺觀察到各單位的資金存余，及時調用資金，在過去是沒有辦法的，因此，現金管理平臺大大提高了我們集團財務部管理資金、調動資金的效率，對收支二條線管理起到了促進作用，提高了資金管理和資金支出的監督效果。

企業資金管理平臺與財務軟件系統的區別在于財務系統是幫助企業管理賬務的，而資金管理系統是幫企業管錢的。一句話概括就是：把銀行的結算、信貸、風險控制機制引入企業內部，加上企業自身的資金預算，從而形成企業自己的資金管理平臺。企業通過資金管理平臺可以對所有成員單位的銀行賬戶實時監控,也可以把各分公司的資金歸集到集團總部財務處統一調配。